Nachlassplanung – Vorsorgeauftrag & Testament

Das Schweizer Erbrecht wurde per 1. Januar 2023 grundlegend revidiert. Die Pflichtteile für Nachkommen wurden von 75% auf 50% des gesetzlichen Erbanspruchs reduziert, der Pflichtteil der Eltern wurde vollständig gestrichen. Damit können Sie über einen deutlich grösseren Teil Ihres Vermögens frei verfügen – etwa zugunsten des Lebenspartners, eines Patenkinds oder einer gemeinnützigen Organisation. Diese erweiterte Verfügungsfreiheit eröffnet neue Möglichkeiten, verlangt aber ein korrekt verfasstes Testament. Ohne gültiges Testament greift die gesetzliche Erbfolge des ZGB, die bei modernen Lebensformen häufig zu ungewollten Ergebnissen führt.

Besonders dringend ist die Nachlassplanung für Konkubinatspaare: Ohne Testament erbt der unverheiratete Partner nichts. Patchwork-Familien stehen vor der Herausforderung, Stiefkinder und leibliche Kinder fair zu berücksichtigen. Und Unternehmer müssen die Nachfolge so regeln, dass der Betrieb fortgeführt werden kann, ohne dass Pflichtteile die Liquidität gefährden. In all diesen Fällen erstellen wir bei PVVS massgeschneiderte Lösungen, die rechtlich korrekt und steuerlich optimiert sind.

Ebenso wichtig wie das Testament sind der Vorsorgeauftrag und die Patientenverfügung. Der Vorsorgeauftrag nach Art. 360 ZGB legt fest, wer Ihre finanziellen, rechtlichen und persönlichen Angelegenheiten übernimmt, falls Sie durch Unfall, Krankheit oder Alter urteilsunfähig werden. Ohne dieses Dokument entscheidet die KESB (Kindes- und Erwachsenenschutzbehörde) über die Beistandschaft – ein Verfahren, das zeitaufwändig, teuer und oft belastend für die Familie ist. Die Patientenverfügung hält Ihre Wünsche zu medizinischen Massnahmen fest und bestimmt eine Vertrauensperson für Behandlungsentscheide.

Bei PVVS erstellen wir alle Dokumente professionell und abgestimmt auf Ihre persönliche Situation. In Kombination mit unserer Vermögensberatung und Steuerberatung berücksichtigen wir auch die kantonalen Unterschiede bei der Erbschafts- und Schenkungssteuer – denn je nach Kanton und Verwandtschaftsgrad variieren die Steuersätze erheblich. Bei komplexen Fällen, etwa bei Vermögenswerten im Ausland oder Unternehmensnachfolge, arbeiten wir eng mit spezialisierten Anwälten und Notaren zusammen.